義烏市財政局

各位代表：

受市人民政府委托，現(xiàn)將義烏市2023年預算執(zhí)行情況及2024年預算草案提請市十六屆人大三次會議審查，并請市政協(xié)委員和其他列席會議的同志提出意見。

一、2023年預算執(zhí)行情況

2023年，財政部門全面貫徹黨的二十大精神，在市委、市政府的堅強領導和市人大及其常委會的監(jiān)督指導下，以“勇當先行者、譜寫新篇章”的政治擔當，忠實踐行“八八戰(zhàn)略”，堅持“五財并舉”理念，錨定三個“一號工程”“十項重大工程”、共同富裕等賽道，全力做好生財、聚財、用財各項工作，推動積極的財政政策加力提效，助力義烏高質量高水平建設世界小商品之都。全年財政預算執(zhí)行情況良好。

（一）一般公共預算執(zhí)行情況

1.收入預算執(zhí)行情況

2023年，全市一般公共預算本級收入144.28億元，完成調整預算的100.5%，同比增長8.6%。其中稅收收入137.58億元，占比95.4%，收入質量領跑全省。稅收主要收入科目完成情況如下：（1）增值稅46.73億元，增長42.1%，剔除免抵調庫因素后增長32.7%，主要原因一是2022年留抵退稅較多導致基數(shù)偏低；二是2023年入庫制造業(yè)中小微企業(yè)歷年緩繳增值稅2.9億元；三是全市重大招商引資企業(yè)稅收增加；（2）企業(yè)所得稅22.70億元，下降11.5%，主要是2022年交付房地產項目較多，房地產行業(yè)企業(yè)所得稅基數(shù)較高；（3）個人所得稅6.39億元，增長31.2%，主要是制造業(yè)中小微企業(yè)緩繳入庫及投資類合伙企業(yè)個人分紅拉動；（4）其他各稅61.76億元，下降2.8%，其中契稅24.25億元，增長18.5%，主要是部分2022年出讓土地的契稅在2023年入庫。土地增值稅8.27億元，下降49.1%，主要受房地產市場低迷影響。一般公共預算收入科目完成情況如下圖：

2.支出預算執(zhí)行情況

2023年一般公共預算本級支出163.44億元，完成調整預算的94.1%，增長2.3%；其中民生支出126.05億元，占比77.1%。其中：公共安全支出13.72億元，增長2.5%；教育支出39.42億元，增長7.9%，主要是落實“隨遷子女公辦就學”政策增支2.13億元；科學技術支出10.43億元，增長26.2%，主要是科技投入力度加大；文化旅游體育與傳媒支出2.88億元，增長2.3%；社會保障和就業(yè)支出15.32億元，下降3.0%；衛(wèi)生健康支出17.21億元，下降8.9%；節(jié)能環(huán)保支出1.31億元，下降10.2%，主要是新能源汽車推廣應用和充電基礎設施建設獎補轉移支付資金支出減少；城鄉(xiāng)社區(qū)支出13.50億元，下降0.7%；農林水支出9.75億元，增長3.0%；住房保障支出2.51億元，增長25.7%，主要是上級轉移支付資金增加。民生支出科目完成情況如下圖：

“三公”經費支出情況：2023年全市一般公共預算“三公”經費支出3249萬元，較2022年增加127萬元，增長4.1%。其中：因公出國（境）費215萬元，增加213萬元，主要是為促進經濟社會發(fā)展，組織企業(yè)外出參展、協(xié)助開展貿易洽談等因公出國（境）活動增多；公務接待費564萬元，增加207萬元，主要是各地來義調研交流活動增加；公務用車購置費877萬元，增加34萬元，主要是部分2022年底更新車輛的尾款在2023年支付；公務用車運行維護費1593萬元，減少327萬元，主要是各單位貫徹厲行節(jié)約，車輛運維支出減少。

3.收支平衡情況

2023年，全市一般公共預算本級收入144.28億元，加上預計轉移性收入121.01億元（其中債務轉貸收入1億元、返還性收入4.87億元、上級補助收入29.41億元、上年結轉2.85億元、動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金48.64億元，調入資金34.24億元），收入合計265.29億元。全市一般公共預算本級支出163.44億元，加上預計轉移性支出101.85億元（其中上解上級支出56.23億元、安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金42.54億元、結轉下年2.85億元、援助其他地區(qū)0.23億元），支出合計265.29億元。收支相抵，全市一般公共預算收支平衡。

（二）政府性基金預算執(zhí)行情況

1.收入預算執(zhí)行情況

2023年，全市完成政府性基金預算本級收入273.73億元，完成調整預算的105.9%，增長3.8%。其中國有土地使用權出讓收入230.26億元，下降10.6%；其他政府性基金收入38.96億元，增長1228.0%，主要是回遷房房款增加。

2.支出預算執(zhí)行情況

2023年，全市政府性基金預算本級支出314.27億元，完成調整預算的89.4%，下降7.9%，其中國有土地使用權出讓收入安排支出219.39億元，下降10.7%。

3.收支平衡情況

2023年，全市政府性基金預算本級收入273.73億元，加上預計轉移性收入157.61億元（其中債務轉貸收入80.99億元、上級補助收入0.62億元、上年結轉72.77億元、調入資金3.23億元），收入合計431.34億元。全市政府性基金預算本級支出314.27億元，加上還本支出20.65億元、預計轉移性支出96.42億元（其中調出資金32.54億元、結轉下年63.62億元、上解上級支出0.26億元），支出合計431.34億元。收支相抵，全市政府性基金預算收支平衡。

（三）國有資本經營預算執(zhí)行情況

1.收入預算執(zhí)行情況

2023年，國有資本經營預算本級收入4328萬元，下降90.9%，主要是市屬國有企業(yè)上繳利潤減少。

2.支出預算執(zhí)行情況

2023年，國有資本經營預算本級支出3762萬元，下降91.9%，主要用于國資貼息補助。

3.收支平衡情況

2023年，全市國有資本經營預算本級收入4328萬元，加上預計轉移性收入14萬元（全部為上級補助收入），收入合計4342萬元。全市國有資本經營預算本級支出3762萬元，加上調出資金580萬元，支出合計4342萬元。收支相抵，全市國有資本經營預算收支平衡。

（四）社會保險基金預算執(zhí)行情況

1.收入預算執(zhí)行情況

2023年，社會保險基金預算收入38.35億元，完成調整預算的101.2%，下降21.7%。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入2.94億元，下降23.6%,主要是從被征地養(yǎng)老保障劃轉資金同比減少0.68億元、財政補助減少0.24億元；機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入7.75億元，增長7.0%；工傷保險基金收入1.51億元，增長28.1%，主要是2022年執(zhí)行階段性降費政策，收入基數(shù)較低及建筑業(yè)工傷保險收入增加；失業(yè)保險基金收入2.49億元，增長4.5%；機關事業(yè)養(yǎng)老保險統(tǒng)籌試點基金收入0.21億元，下降52.3%，主要是2022年農商行養(yǎng)老銜接補繳保費一次性因素所致；社保風險準備金收入3.55億元，下降82.7%，主要是2023年暫停從一般公共預算及土地出讓收入計提社保風險準備金；其他各類社保基金收入19.90億元，增長48.8%，主要由于被征地農民養(yǎng)老保障資金收入增加6.61億元。主要收入科目完成情況如下圖：

2.支出預算執(zhí)行情況

2023年，社會保險基金預算支出47.88億元，完成調整預算的94.8%，增長2.3%。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出2.23億元，增長4.7%；機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出8.37億元，增長9.9%；工傷保險基金支出2.32億元，增長151.9%，主要是2024年起工傷保險基金實行省級統(tǒng)籌，2023年劃轉上解1.13億元；失業(yè)保險基金支出2.98億元，下降15.8%，主要是一次性留工補貼及穩(wěn)崗返還補貼支出減少2.43億元及因2024年起失業(yè)保險基金實行省級統(tǒng)籌，2023年劃轉上解1.47億元；機關事業(yè)養(yǎng)老保險統(tǒng)籌試點基金支出0.48億元，增長16.1%，主要是年內死亡人數(shù)增長，個賬及喪葬支出增加；社保風險準備金支出19.13億元，減少13.0%，主要是列支被征地農民待遇補足財政補助資金較上年減少2.87億元；其他各類社�；�金支出12.37億元，增長21.7%，主要是被征地農民養(yǎng)老保障資金支出增加1.21億元。主要支出科目完成情況如下圖：

3.滾存結余情況

截至2022年底，社保基金滾存結余192.55億元。2023年，社�；�金收入38.35億元，支出47.88億元，當年收支缺口9.53億元。其中：機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金、工傷保險基金、失業(yè)保險基金、機關事業(yè)養(yǎng)老保險統(tǒng)籌試點基金、被征地農民基本生活保障資金、土地流轉農民養(yǎng)老保險基金、社保風險準備金、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金、職業(yè)技能提升專項行動資金當年收支已不平衡，缺口18.46億元，通過動用歷年結余予以安排。2023年滾存結余183.02億元。

（五）財政專戶收支執(zhí)行情況

2023年，全市財政專戶收入9.03億元，完成調整預算的124.6%，增長11.4%，主要是生物藥品收入增長。加上上年結轉8.43億元，收入合計17.46億元。全市財政專戶支出9.77億元，完成調整預算的92.3%，下降53.4%，主要是2022年從征地調節(jié)金安排支出11億元，2023年按照上級政策要求，不再計提安排征地調節(jié)金。同時，盤活調出專戶資金結余資金874萬元。收支相抵，全市財政專戶滾存結余7.60億元。

財政專戶支出重點用于：教育系統(tǒng)、工商學院、殯儀館等列收列支單位支出；生物藥品支出、慈善資金支出、糧食風險基金等列收列支項目支出等。

（六）地方政府債務執(zhí)行情況

2022年底，全市地方政府債務余額235.61億元，其中：一般債務余額75.20億元、專項債務余額160.41億元。2023年我市共向上爭取地方政府債券資金81.99億元，其中新增一般債券1億元、新增專項債券60.39億元、再融資債券20.60億元；按期償還本金20.65億元，支付利息7.86億元。

截至2023年底，我市政府債務余額296.95億元，其中：一般債務余額76.20億元，專項債務余額220.75億元。省財政廳已下達我市2023年末地方政府債務限額296.95億元，其中一般債務限額76.20億元，專項債務限額220.75億元。

（七）政府投資項目執(zhí)行情況

2023年，市財政共安排政府投資項目預算99.14億元，實際支出99.14億元，主要包含債券資金項目61.39億元、政府投資新建項目4億元、政府投資續(xù)建項目33.75億元。

（八）績效評價及結果運用情況

2023年，我市組織部門全面開展績效自評，重點選取40個項目實施績效抽評，共覆蓋26個部門37個單位，涉及財政資金4.23億元。對涵蓋涉企政策、重點民生、水務、農業(yè)以及地方專項債等多個重點領域的28個政策（項目）實施重點評價，涉及項目資金71.78億元。部門整體績效抽選法院、農業(yè)農村局等5個部門開展重點評價，涉及資金6.49億元，發(fā)現(xiàn)問題60個，提出整改意見39條。鎮(zhèn)街（平臺）財政運行綜合績效自評實現(xiàn)全覆蓋，在全面自評基礎上，啟動鎮(zhèn)街（平臺）新一輪財政重點評價，選擇上溪鎮(zhèn)、后宅街道2個鎮(zhèn)街以及經開區(qū)、自貿區(qū)2個平臺開展重點評價，有力推動鎮(zhèn)街（平臺）財政規(guī)范管理。所有評價報告均已反饋單位并抄送紀委（監(jiān)委）、審計等部門，同時將績效評價結果充分應用于2024年預算安排和年度部門考績。

（九）2023年主要工作成效

1.全力以赴推進三個“一號工程”。推動陸路啟運港退稅政策試點落地見效。獲批成為全國第二家陸路啟運港退稅政策試點地區(qū)，建立“財、關、稅、港”協(xié)同聯(lián)動工作機制，構建“數(shù)據(jù)直達、政策直通、服務直享”的退稅模式，可幫助企業(yè)縮短退稅周期15天以上，退稅試點得到各級多位領導肯定。探索政府投資項目評審機制優(yōu)化提升。堅持“政府最優(yōu)服務換企業(yè)最優(yōu)體驗”，聚力精準高效稽核，全省范圍內首創(chuàng)“全過程財務監(jiān)理制度”。著力壓減施工企業(yè)時間成本，出臺《政府投資項目結算審核規(guī)程》《政府性投資項目結算財政評審監(jiān)督管理辦法》，項目結算審核時間平均壓縮58%。實現(xiàn)惠企政策服務平臺迭代升級。堅持數(shù)字化賦能，重塑“一網通服”惠企財政資金兌付系統(tǒng)，實現(xiàn)智能匹配、多跨協(xié)同、數(shù)據(jù)共享，使惠企政策應知盡知、應享盡享。新平臺累計已上線政策文件131個，拆解顆�；�政策370條，累計發(fā)布政策申報通知193次，惠及企業(yè)2926家。有力推動政策精準直達、高效兌現(xiàn)，變“企業(yè)找政策”為“政策找企業(yè)”。

2.千方百計推動經濟穩(wěn)進提質。頂格落實資金政策。圍繞“8+4”“十項重大工程”經濟政策體系，積極謀劃財政支持資金政策清單，按照“頂格發(fā)力，應出盡出，應享盡享”要求，緊盯資金撥付進度，及時兌付涉企資金，確保企業(yè)“應享盡享、能享快享”。全年“8+4”領域財政投入82.60億元。用足用好專項債券。爭取新增專項債60.39億元，同比增長70.5%，占金華市總額20%，已全額撥付至對應項目。累計爭取上級各類轉移支付資金30.02億元，有效緩解財政收支平衡壓力。積極提振市場活力。持續(xù)關注財稅改革動向，確保各項稅費優(yōu)惠政策落實落細，為市場主體紓困減負。充分發(fā)掘消費潛力，全年發(fā)放各類消費券2.27億元，助力生活消費恢復。加快制造業(yè)轉型升級，撥付制造業(yè)高質量發(fā)展、扶持實體經濟發(fā)展、技術改造扶持資金、工業(yè)穩(wěn)增長等扶持資金超4億元，推進產業(yè)發(fā)展提質提效。

3.統(tǒng)籌財力保障重點支出。聚力支持科技創(chuàng)新。全面完善科技扶持政策體系，出臺《義烏市“334”科技創(chuàng)新體系建設工程行動方案（2023-2025年）》，支持數(shù)字經濟核心產業(yè)及數(shù)字技術融合發(fā)展產業(yè)發(fā)展。全年撥付科學技術支出10.43億元，增長26.2%。聚力推進重大項目。積極服務重點區(qū)塊城市有機更新，撥付資金17.80億元；保障G235等重大交通項目建設資金5.28億元；積極推進高鐵新城區(qū)塊項目建設，撥付高鐵新城區(qū)塊建設資金7.46億元。聚力打造開放樣板。構建高水平走出去和高質量引進來財政保障政策體系，全年撥付開放型經濟、義新歐班列、航空物流、商貿業(yè)高質量發(fā)展等扶持資金超10億元。支持外貿發(fā)展，全年辦理出口退稅106.25億元，出口企業(yè)“三三智檢”風險預警管理項目獲評2023年省信用助力營商環(huán)境優(yōu)秀案例。

4.錨定共同富裕增進民生福祉。推進家庭型共富改革。深化共同富裕示范區(qū)建設，打造共富標志性成果，入選省財政廳第一批“百萬家庭奔富”行動示范縣創(chuàng)建名單。以家庭為切入點，聚焦中低收入家庭增收減負等關鍵領域，制定《百萬家庭奔富“3+1”三年行動計劃》，致力縮小城鄉(xiāng)差距、收入差距。深化“千萬工程”。支持鄉(xiāng)村產業(yè)融合發(fā)展，安排扶持村集體經濟發(fā)展資金2000萬元。推進一事一議村級公益事業(yè)、助推美麗鄉(xiāng)村、打造共富鄉(xiāng)村試點等項目建設，安排財政資金1.36億元。開展“政銀村”合作，累計為全市270個村提供“鄉(xiāng)村·振興貸”20.35億元。助力學有優(yōu)教。全年共安排一般公共預算教育支出39.42億元，增長7.9%。推動符合條件的義務教育段隨遷子女在家長常住地100%保障入學，其中公辦學校就讀比例達85%以上。助推全國學前教育普及普惠縣創(chuàng)建，打造優(yōu)質學前教育公共服務體系。

5.全面深化財政管理改革。迭代升級集中財力辦大事體系。深入開展財政扶持政策清理工作，形成全市財政扶持政策動態(tài)管理清單。根據(jù)未來五年財力測算，搭建新一輪集中財力辦大事財政扶持政策體系，切實提高“財為政服務”的能力。積極提升鎮(zhèn)街財政智控水平。積極推進鎮(zhèn)街“浙里基財智控應用”建設，規(guī)范資金審批程序，通過數(shù)字賦能打造“數(shù)據(jù)多源、縱橫貫通、高效協(xié)同、監(jiān)管閉環(huán)、服務便捷”的基層財政管理安全風險智控應用場景。堅決貫徹過“緊日子”要求。嚴控“三公經費”和一般性支出規(guī)模，年初預算“三公經費”守住“只減不增”底線。規(guī)范公務支出公款消費，持續(xù)完善公務支出標準制度體系，編印《公務支出公款消費正負面清單》，以條目清單方式列明“應為”“禁為”事項，共梳理正面清單7類84條，負面清單7類62條。深入開展預算績效管理。建立“全面覆蓋、突出重點，權責對等、約束有力，結果應用、及時糾偏”的績效運行監(jiān)控機制，通過績效監(jiān)控信息，深入分析預算執(zhí)行進度、績效目標實現(xiàn)程度等情況，全年共對31個重點監(jiān)控項目發(fā)起整改，收回、調整項目預算資金600多萬元。

在看到工作成績的同時，我們也清醒認識到2024年財政收支平衡將面臨愈發(fā)嚴峻的挑戰(zhàn)。從收入端看，國內需求收縮、供給沖擊、預期轉弱三重壓力仍然較大，經濟稅源恢復增長緩慢，增值稅留抵退稅回補效應尚未完全顯現(xiàn)，一般公共預算收入增速難以維持高位；房地產市場持續(xù)低迷，預計2024年土地出讓收入難以實現(xiàn)大幅增長。從支出端看，剛性支出增長壓力持續(xù)加大，國企運行風險不斷攀升，兜牢“三�！钡拙�、完成隱性債務化解、兌現(xiàn)財政政策扶持等均需財力保障，財政面臨更緊平衡甚至難以平衡的巨大挑戰(zhàn)。

二、2024年預算草案

（一）預算編制指導思想

2024年預算編制的指導思想：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，按照中央深化預算管理制度改革以及《浙江省人民政府關于進一步深化預算管理體制改革的實施意見》有關工作要求，聚焦聚力黨委政府中心工作，堅持厲行節(jié)約過緊日子，切實守住財政可持續(xù)發(fā)展底線；加強資金資產資源統(tǒng)籌，集中財力服務全市發(fā)展戰(zhàn)略大局，為高質量高水平建設世界小商品之都提供堅實保障。

（二）2024年預算草案

1.一般公共預算草案

（1）收入預算

2024年，全市一般公共預算本級收入預期155.82億元，增長8.0%。加上預計轉移性收入67.39億元（其中返還性收入4.87億元、上級補助收入16.63億元、債務轉貸收入2億元、上年結轉2.85億元、動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金40.95億元、調入資金0.09億元），收入合計223.21億元。主要收入科目預期情況如下圖：

（2）支出預算

2024年，擬安排一般公共預算本級支出168.47億元（其中年初預算166.35億元、上年結轉2.12億元）,增長3.1%。加上預計轉移性支出54.74億元（其中上解上級支出54.51億元，援助其他地區(qū)0.23億元），支出合計223.21億元。收支相抵，全市一般公共預算收支平衡。

年初預算按項目分類：基本支出75.63億元（其中統(tǒng)籌預留7.36億元，落實至部門單位68.27億元），主要用于維持單位運轉的人員、公用和車輛經費等；項目支出92.84億元，主要用于財政扶持政策兌現(xiàn)、城市運維、民生保障等領域。

一般公共預算按功能分類情況：民生支出125.62億元，占一般公共預算本級支出的74.6%，其中：公共安全支出13.37億元，下降2.5%；教育支出40.45億元，增長2.6%；科學技術支出12.01億元，增長15.2%，主要是繼續(xù)加大科技領域投入；文化旅游體育與傳媒支出2.88億元，與2023年持平；社會保障和就業(yè)支出14.89億元，下降2.8%；衛(wèi)生健康支出16.61億元，下降3.5%；節(jié)能環(huán)保支出1.20億元，下降8.3%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出13.60億元，增長0.8%；農林水支出9.79億元，增長0.4%；住房保障支出0.82億元，下降67.3%,主要是提前下達上級轉移支付資金減少。民生支出科目安排情況如下圖：

“三公”經費預算安排情況：2024年全市擬安排一般公共預算“三公”經費支出4132萬元，下降0.2%。其中：因公出國（境）費252萬元，與上年持平；公務接待費852萬元，減少7萬元；公務用車購置及運行費3028萬元，與2023年基本持平。其中，公務用車購置經費900萬元，公務用車運行維護費2128萬元，均與2023年基本一致。

2.政府性基金預算草案

（1）收入預算

2024年，全市政府性基金預算本級收入預期234.57億元，下降14.3%，其中國有土地使用權出讓收入230億元，其他各項政府性基金收入4.57億元。加上預計轉移性收入66.11億元（其中上級補助收入0.41億元、上年結轉63.62億元、調入資金2.08億元），收入合計300.68億元。

（2）支出預算

2024年，擬安排政府性基金預算本級支出244.38億元（其中年初預算243.15億元、上年結轉1.23億元），剔除2023年新增專項債券支出因素后，下降3.7%。其中：國有土地使用權出讓收入安排的支出213.70億元，債務付息支出8.36億元，其他各項政府性基金支出22.32億元。加上債務還本支出18億元，預計轉移性支出38.30億元（上解上級支出0.23億元、結轉下年38.07億元），支出合計300.68億元。收支相抵，全市政府性基金預算收支平衡。

政府性基金重點用于：鎮(zhèn)街土地出讓金補助、城市運維、基礎設施建設及部門續(xù)建項目支出、扶持政策補助、土地收儲、強化資源要素保障、債務還本付息等。

3.國有資本經營預算草案

（1）收入預算

2024年我市國有資本經營預算本級收入預期2836萬元，其中1952萬元為國有獨資企業(yè)應交利潤，涉及環(huán)境集團、雙江湖集團等2家國有獨資企業(yè)和勘測設計院、融媒體中心等2家企業(yè)化管理事業(yè)單位；884萬元為省海港集團預計分紅。加上轉移支付收入14萬元，收入合計2850萬元。

（2）支出預算

2024年，擬安排國有資本經營預算本級支出2000萬元，主要為支持國資發(fā)展，根據(jù)國企運行情況安排注資等支持資金1986萬元，國有企業(yè)退休人員社會化管理補助支出14萬元。加上調出資金850萬元，支出合計2850萬元。